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公司转让涉及哪些税费

100次浏览     发布时间:2025-01-13 07:42:32    

公司转让涉及的税费主要包括以下几种:

企业所得税

居民企业:转让股权所得应并入企业的应纳税所得额,依法缴纳企业所得税,税率为25%。

非居民企业:若未在境内设立机构,转让股权所得的企业所得税税率为10%。

个人所得税

个人股东:转让股权需缴纳个人所得税,税率为转让成交价减去当初出资价和费用后的差额的20%。

企业股东:转让股权所得的企业所得税税率为25%。

印花税

股权转让双方:均需缴纳印花税,适用税率为书据所载金额的万分之五。

增值税

非上市公司股权:转让非上市公司股权不属于增值税的征税范围,不征收增值税。

上市公司股权:转让上市公司股权需按金融商品转让缴纳增值税。

其他税费

契税:企业转让股权可能涉及契税,但具体税率和免征情况需参照相关税法规定。

城建税、教育费附加:企业整体转让可能涉及城建税和教育费附加,但具体税率和免征情况需参照相关税法规定。

土地增值税:转让国有土地使用权及地上建筑物及其附着物具有法定增值额的,应缴纳土地增值税;转让非国有土地使用权及地上建筑物及其附着物,其附着物则不缴纳土地增值税。

建议在实际操作中,咨询专业的税务顾问或会计师事务所,以确保合规并优化税务成本。

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